企業(yè)財務報銷制度范本
在現(xiàn)實社會中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的企業(yè)財務報銷制度范本，歡迎大家分享。
企業(yè)財務報銷制度1
為了加強所機關的財務管理，嚴格經費支出的審批程序，根據國家財政、財務工作的有關規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。
一、經費支出的審批原則
各項經費支出，必須依照有關的財經和財務制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。
二、經費支出的審批權限
1、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經主管領導批準后，由財務人員執(zhí)行。
2、大額會議費支出，根據財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經主管領導批準后執(zhí)行。
3、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執(zhí)行。
4、差旅費的支出和一般性的支出，根據出差單和出差發(fā)票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經所長同意。
5、定額內的業(yè)務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經所長批準后，由財務人員執(zhí)行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經辦人提出，經所長審批后，由財務人員執(zhí)行。
6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經所長或所長辦公會通過后，由財務人員執(zhí)行。
7、職工教育經費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執(zhí)行。
三、財務報銷有關規(guī)定
1、取得的發(fā)票、票據及其他原始單據須以真實交易為基礎，票據填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據必須由經辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。
2、所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3、機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經領導同意，否則一律不予報銷辦理。
企業(yè)財務報銷制度2
一、經費支出項目
我局經費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。
（一）經常性支出項目
1、測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文（位）站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2、辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。
3、郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4、差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5、房租費：指經批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。
6、整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。
7、水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數據資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。
8、生產測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務專用耗材料等。
9、水電費：指局機關、基地辦公用水電費。
10、雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設備看護費。
11、水文（位）站臨時（搶險、維修、觀測）勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務費。
12、報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網絡費等。
13、購置費：主要包括單價在1000元以下的小型、零星設備儀器購置。
14、墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設備設施維護費（維修材料、車輛、人員差旅費）、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15、車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16、水質監(jiān)測費：主要包括水質業(yè)務費和取樣費。業(yè)務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費（包括租船、租車）、差旅費及取樣人員勞務費。
17、接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。
18、會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
19、其他：除以上所列項目外，經審批準予報銷的其他費用。
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包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執(zhí)行，單獨列報。
二、經費支出報銷票據要求
�。ㄒ唬┬枰峁┱�(guī)發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費（除出差補助）、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費（除人員補助）、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費（除出差補助）、車輛運行費（除安全獎及駕駛員公里補助）、水質監(jiān)測費（除勞務派遣人員勞務費）、接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據。水文（位）站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用），應填寫水文（位）站臨時（搶險、維修、觀測）勞務費領條，并到稅務部門開取正規(guī)發(fā)票。
�。ǘ┬枰盍凶灾茟{據的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據。
（三）憑證粘貼及附件要求原始單據按經費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經保管驗收人簽字；非經常性支出項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經濟合同的，應附相應合同（協(xié)議）；金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據后，按規(guī)定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。
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1、機關報銷，由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。
2、測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字�；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。
3、基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。
4、計財科對測站、基地的憑證和報表數據進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據不合規(guī)等，不與報銷。數據不一致的，必須當期核實。
（二）報表具體填列方法
1、經費收支情況
�。�1）經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入；
�。�2）經費支出合計=報銷數額+上交款；
�。�3）本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計—本月經費支出合計；本月經費結存（包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等）。
2、經費支出報銷核轉程序
（1）測站報表，報銷金額由測站填列；核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。
�。�2）基地報表，報銷金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。
3、測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。
企業(yè)財務報銷制度3
為認真執(zhí)行上級的財務報銷規(guī)定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的`購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[20xx]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
企業(yè)財務報銷制度4
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
�。ㄒ唬�、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
�。ǘ⑹袃冉煌ㄙM用報銷規(guī)定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
�。ㄈ�、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
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